Для чего ходить на тренинги и семинары?
Что происходит со спортсменом, который перестает тренироваться, перестает совершенствоваться в своей профессии? – Он уже не сможет конкурировать со своими соперниками, которые продолжают расти!
Почему же мы думаем, что финансовому менеджеру достаточно единожды выучиться и затем можно спокойно почивать на лаврах.
Попробуйте ответить на вопросы, приведенные ниже и если Вы уверены в своих компетенциях по каждому из них, то, во-первых, мы Вас искренне поздравляем, во-вторых, желаем не останавливаться на достигнутом. Если же у Вас возникают некоторые сложности с ответами, то спешим Вас ободрить: мы знаем как это исправить!
Для "Профи"
Разрабатывая семинары и тренинги для профессионалов, мы выбираем темы максимально близкие для бизнеса на постсоветском пространстве, понимание которых особенно ценно для тех, кто на практике управляет финансами компаний. Мы будем говорить о тех методах и подходах, которые применимы на практике при ведении бизнеса, которые помогут вывести деятельность на новые уровни эффективности.
Бюджетное управление компанией
- Как превратить бюджетирование в систему управления компанией?
- Чем должны отличаться ключевые показатели оценки эффективности отдела от ключевых показателей оценки эффективности руководителя этого отдела?
- Как построить эффективную финансовую структуру компании?
- Как избежать негативного влияния поведенческих аспектов при внедрении и эксплуатации системы бюджетного управления?
1. Планы. Прогнозы. Бюджеты.
1.1. Бюджетирование. Цели бюджетирования.
1.2. Обзор функциональных бюджетов и сводного бюджета (на расчетном примере).
1.3. Виды и функции бюджетов.
1.4. Компоненты системы бюджетирования.
2. Система бюджетного управления.
2.1. «Петля управления» в системе бюджетного управления компанией.
2.2. Финансовая структура компании. Центры финансовой ответственности.
2.3. Бюджетный цикл. Скользящее бюджетирование.
2.4. Контроль и оценка исполнения бюджетов. Упреждающий контроль.
2.5. Поведенческие аспекты в бюджетировании
3. Детальная проработка бюджетов
3.1. Бюджетирование «снизу-вверх», «сверху-вниз», «согласительный бюджет».
3.2. Подготовка бюджета для любого счета. Бюджеты по функциям.
3.3. Бюджет доходов и расходов.
3.4. Бюджет движения денежных средств.
3.5. Бюджет по балансовому листу.
3.6. Вариантный анализ. Использование сценариев.
4. Анализ результатов
4.1. План-фактный анализ.
4.2. Гибкие бюджеты.
4.3. Анализ отклонений.
5. Альтернативные подходы к формированию бюджетов
5.1. Инкрементальное бюджетирование.
5.2. Бюджетирование с нуля.
5.3. Попроцессное бюджетирование.
16 часов
Финансовый анализ
- Регулярный мониторинг каких финансовых коэффициентов дал бы максимальные результаты для деятельности Вашей компании?
- Каким образом балансовые показатели приспособить к совместному использованию с показателями из отчета о прибылях и убытках либо из отчета о движении денежных средств?
- Какой отчет, оптимальным образом показывает почему прибыль есть, а денег нет? Иными словами, если прибыль есть, то где мы ее оставили, почему не трансформировали в денежный поток?
- Что такое функциональный Бенчмаркинг? Как на практике провести корректное сравнение с другими компаниями?
1. Сущность, функции и применение анализа финансовой отчетности. Анализ для «внешних» и «внутренних» целей, особенности и ограничения.
2. Структура и формы финансовой отчетности.
2.1. Баланс. Какой баланс можно считать «хорошим».
2.2. Баланс или таблица ликвидности.
2.3. Виды отчета о прибылях/убытках.
2.4. Прямой и косвенный методы отчета движения денежных средств. (почему при наличии прибыли, может не хватать денег).
2.5. Отчет «Движение фондов».
3. Методы анализа финансовой отчетности.
3.1. Чтение отчетности, горизонтальный, структурный и трендовый анализ.
3.2. Коэффициентный анализ. (Ликвидность, покрытие, финансовая устойчивость, деловая активность, рентабельность).
3.3. Методика Du Pont.
3.4. Факторный анализ. Выделение отдельных факторов влияющих на себестоимость, на прибыль.
4. Влияние инфляции и налогов на процедуры финансового анализа.
5. Оценка эффективности отдельных подразделений.
5.1.Определение оптимальных показателей вклада в прибыль для различных видов подразделений.
5.2. Контролируемые и неконтролируемые показатели.
5.3. Альтернативные показатели оценки эффективности.
5.4. Нефинансовые показатели для оценки и контроля.
6. Модель оценки бизнеса.
Рост эффективности бизнеса через управление ресурсами
- Каковы особенности управления денежными средствами во время кризиса?
- На какой максимальный срок конкретная компания может предоставить своим покупателям отсрочку платежа? В какой сумме (максимум) компания может позволить себе дебиторскую задолженность?
- Сколько денег необходимо компании для бесперебойного ведения операционной деятельности? Сколько денег можно вытащить из бизнеса?
- В чем преимущества и угрозы агрессивной политики управления ресурсами компании?
1. Оборотный капитал: управление и оптимизация.
1.1. Оборотные активы: определение потребности, стратегия и тактика управления.
1.2. Выбор финансирования: краткосрочное, долгосрочное, метод хеджирования.
2. Цикл оборотного капитала.
2.1. Управление операционным циклом.
2.2. Необходимый и достаточный уровни оборотного капитала.
2.3. Критическое расширение деятельности vs Чрезмерная капитализация.
3. Управление денежными потоками.
3.1. Денежные потоки: проблемы и способы их преодоления.
3.2. Управление денежными средствами в периоды кризиса.
3.3. Эквиваленты денежных средств.
4. Особенности привлечения заемных средств.
4.1. Сохранение ликвидности. Оптимизация риска.
4.2. Временные разрывы: контроль и координация.
4.3. Кредит. Овердрафт. Документальный аккредитив. Факторинг. Форфейтинг.
5. Дебиторская задолженность.
5.1. Установление стандартов кредитоспособности.
5.2. Процедуры и методы кредитного контроля.
5.3. Зависимость рентабельности продаж от сроков кредитования.
5.4. «Качество» дебиторской задолженности.
5.5. Скидки в управлении дебиторской задолженностью.
5.6. Кредитный цикл.
6. Кредиторская задолженность
6.1. Цикл приобретения.
6.2. Скидки в управлении кредиторской задолженностью.
7. Управление товаро-материальными запасами.
7.1. Стоимость запасов: приобретение, хранение, дефицит.
7.2. Метод оптимального заказа, оптимальной партии.
7.3. Динамическое управление заказами.
7.4. Принцип «Точно в срок».
7.5. Снабжение: функции и цели.
7.6. Взаимодействие с поставщиками. Управление цепочкой поставок.
8. Необоротные активы
8.1. Стоимость необоротных активов.
8.2. Виды и коэффициенты мощности.
9. АВС анализ в управлении активами. Метод Парето.
20 часов
Управленческий учет
- В каких случаях информация, обработанная методами бухгалтерского учета, вредит принятию эффективных управленческих решений? Что такое релевантные затраты (релевантные доходы)?
- Как рассчитать точку безубыточности для компании с широким ассортиментом товаров (тысяча и более)?
- Какие методы калькулирования себестоимости продукции учитывают причинно-следственные связи возникновения затрат?
- Как стратегию компании преобразовать в конкретные показатели? Примеры опережающих показателей?
1. Управленческий учет VS стандартные методы бухгалтерского учета.
1.1. Что такое управленческий учет.
1.2. Пользователи информации, предоставляемой управленческим учетом.
1.3. Что происходит, когда принимают управленческие решения на основе бухгалтерской информации.
1.4. Управление компанией и роль специалиста по управленческому учету в нем.
2. Данные управленческого учета для принятия решений.
2.1. Решение «Заключение/отклонение контрактов».
2.2. Решение «Производить или покупать; собственное производство или через подрядчика».
2.3. Решение «Приемлемая цена специального заказа».
2.4. Решение «Внедрение сегмента/Ликвидация сегмента».
2.5. Решение «Об ассортименте. Пополнение или снятие с производства продукции».
2.6. Решения по совместно производимым продуктам.
3. Анализ Безубыточности.
3.1. Какие факторы влияют на достижение компанией безубыточности.
3.2. Точка безубыточности. Достижение целевой прибыли.
3.3. Маржа безопасности.
3.4. Практическое применение анализа безубыточности.
4. Стоимость денег с учетом временного фактора.
4.1. Будущая и текущая стоимость денежной единицы.
4.2. Будущая и текущая стоимость аннуитета.
4.3. Влияние стоимости денег на принятие решений.
5. Управленческие решения по ценообразованию.
5.1. Установление цены. Затратный метод или рыночный.
5.2. Целевое ценообразование.
5.3. Стратегии и подходы в ценообразовании.
5.4. Трансфертное ценообразование.
6. Управление рисками
7. Управление доходностью бизнеса
7.1. Как меняя структуру затрат (не уменьшая их) влиять на результаты деятельности.
7.2. Использование рычагов операционного, финансового, совокупного.
8. Кривая обучения
9. Стратегический управленческий учет
9.1. Бизнес среда, ее изменения и тенденции.
9.2. Обзор методов.
9.3. Как перевести стратегические ориентиры в программы действий и выявить показатели достижения стратегических целей.
Для "Начинающих"
Для погружения в мир управленческого учета, для знакомства с основными его понятиями и методами мы подготовили цикл семинаров для начинающих. Объединенная программа включает в себя пять блоков (семинаров), общим объемом 88 часов. Освоив данный материал, Вы приобретете современный инструментарий, который просто необходим для грамотного управления финансовыми и другими ресурсами компании, для анализа деятельности и принятия обоснованных управленческих решений.
УУ-1. Основы управления затратами (20 часов)
1. Управленческий учет. Система информационной поддержки управления.
1.1. Понятие, цели, принципы.
1.2. Пользователи управленческой информации.
1.3. Сравнение систем учета для внутренних и внешних пользователей.
1.4. Роль учета в управленческом процессе.
2. Управление затратами
2.1. Понятие затрат.
2.2. Классификация затрат:
- для оценки запасов;
- для контроля и управления;
- для принятия решений. Релевантные затраты.
2.3. Учет затрат на материалы, оплату труда и производственных накладных расходов.
2.4. Распределение затрат. Традиционная модель. Современные методы.
3. Методы учета затрат
3.1. Маржинальный метод
3.2. Метод полного распределения затрат.
3.3. АВС метод.
3.4. Метод пропускной способности.
4. Теория ограничений
4.1. Основные концепции
4.2. Управленческие решения при наличии ограничений.
5. Кривая обучения
6. Управление необоротными активами.
6.1. Виды мощности.
6.2. Коэффициенты мощности.
7. Кайзен. Бережливое производство.
УУ-3. Основы анализа (16 часов)
1. Анализ финансовой отчетности. Особенности методов внешнего и внутреннего анализа.
1.1. Анализ Баланса. Таблица ликвидности. Матричная форма.
1.2. Анализ Отчета о прибылях и убытках.
1.3. Анализ Отчета о движении денежных средств. Прямой метод. Косвенный метод.
2. Методы финансового анализа:
2.1. Чтение отчетности.
2.2. Горизонтальный анализ. Анализ трендов.
2.3. Вертикальный/индексный анализ.
3. Анализ Затраты - Объем деятельности - Прибыль
3.1. Точка безубыточности в денежном выражении и в натуральных единицах.
3.2. Нахождение объема деятельности, позволяющего выйти на целевую прибыль.
3.3. Маржа безопасности.
3.4. Операционный рычаг.
3.5. Точка безубыточности для нескольких продуктов.
3.6. Маржа безопасности для нескольких продуктов.
3.7. Практическое применение CVP-анализа. Ограничения CVP анализа.
4. Анализ отклонений.
4.1. Анализ отклонений по:
- материалам.
- трудозатратам.
- накладным расходам.
- продажам.
4.2. Плановые и операционные отклонения.
4.3. Толкование и взаимосвязь отклонений.
5. Финансовые коэффициенты
5.1. Коэффициенты ликвидности.
5.2. Коэффициенты задолженности.
5.3. Коэффициенты покрытия.
5.4. Коэффициенты деловой активности.
5.5. Коэффициенты рентабельности.
УУ-5. Долгосрочные и стратегические решения(16 часов)
1. Принятие долгосрочных решений.
1.1. Процесс принятия инвестиционных решений.
1.2. Методы оценки:
- период окупаемости, дисконтированный период окупаемости
- учетной нормы прибыли.
- чистой приведенной стоимости.
- внутренней нормы рентабельности.
1.3. Выбор ставки дисконтирования.
1.4. Влияние налогообложения.
2. Принятие решений по ценообразованию.
2.1. Рыночные и затратные подходы.
2.2. Цена для Специального заказа.
2.3. Стратегии ценообразования.
2.4. Трансфертные цены.
3. Жизненный цикл продукта.
4. Управление прибыльностью бизнеса
4.1. Структура затрат в различные периоды экономического цикла.
4.2. Рентабельность клиента, рентабельность канала сбыта.
4.3. Использование операционного рычага.
4.4. Использование финансового рычага.
4.5. Использование совокупного рычага.
5. Введение в Стратегический управленческий учет
5.1. Изменения в бизнес среде.
5.2. Методы стратегического управленческого учета.
5.3. Сбалансированная учетная ведомость.
УУ-2. Основы управления ресурсами (16 часов)
1. Потребность в оборотных средствах. Решения по финансированию.
2. Операционный цикл.
2.1. Понятие цикла оборотного капитала.
2.2. Требования к объему оборотного капитала.
2.3. Чрезмерная капитализация. Овертрейдинг.
3. Управление денежными средствами и их эквивалентами.
3.1. Проблемы денежных потоков, способы преодоления.
3.2. Стоимость денег во времени
3.3. Роль влияния стоимости денег на управленческие решения.
3.4. Ценные бумаги.
4. Привлечение финансирования
4.1. Спонтанное финансирование.
4.2. Овердрафт.
4.3. Кредит.
4.4. Факторинг.
4.5. Форфейтинг.
4.6. Документальный аккредитив.
5. Управление дебиторской задолженностью.
5.1. Порядок кредитного контроля.
5.2. Ликвидность и качество дебиторской задолженности.
5.3. Кредитный цикл.
5.4. Использование скидок в управлении дебиторской задолженностью.
6. Управление кредиторской задолженностью.
6.1. Торговый кредит.
6.2. Цикл приобретения.
6.3. Расчет целесообразности принятия скидок за раннюю оплату.
7. Управление материальными запасами.
7.1. Стоимость запасов.
7.2. Управление запасами.
7.3. Традиционные подходы. Метод оптимального размера партии/заказа.
7.4. Современные подходы. Динамическое управление буфером.
7.5. Принцип Точно-в-срок.
7.6. Цели и задачи снабжения.
7.7. Цепочка поставок.
УУ-4. Основы бюджетирования(20 часов)
1. Система бюджетирования.
1.1. Понятие, цели, принципы.
1.2. Компоненты системы бюджетирования.
1.3. Этапы бюджетирования.
2. Составление бюджета.
2.1. Виды и форматы бюджетов. Операционные (функциональные) бюджеты.
2.2. Сводный бюджет.
2.3. Использование сценариев.
2.4. Статичные бюджеты, гибкие бюджеты.
2.5. Бюджетный цикл.
3. Организационная структура. Финансовая структура. Центры финансовой ответственности.
4. Контроль. Оценка результатов
4.1. Виды контроля.
4.2. Уровни анализа результатов деятельности
Позвоните нам:
+38(050) 401-45-49
Мы ответим на Ваши вопросы.
Либо закажите обратный звонок:
Руководителям
Что значит управлять? Это ставить цели, прилагать усилия к их достижению и контролировать, какие усилия и насколько приближают к результату. Можем ли мы оценивать приближение к цели в терминах «ближе – дальше», «хорошо – плохо»? Конечно, можем, но точность таких оценок оставляет желать лучшего. И это лучшее – конкретные показатели, выраженные в цифрах. Нужно знать, как цель выразить в количественных показателях, и понимать, как затем настроить регулярный мониторинг этих показателей. Этому Вы сможете научиться на нашем семинаре «Финансы для руководителей».
Финансы для руководителей
1. Современная бизнес среда и ее влияние на методы внутреннего учета.
2. В каких случаях информация из бухгалтерского учета вводит в заблуждение при принятии управленческих решений. Рассмотрение конкретных примеров.
3. Информация для краткосрочных управленческих решений.
3.1. Решения об ассортименте.
3.2. Решения о ценообразовании отдельных заказов.
3.3. Решения производить или покупать.
3.4. Решения о сокращении (ликвидации) деятельности.
4. Анализ финансовой отчетности
4.1. Баланс. Таблица ликвидности. Матричная форма.
4.2. Отчет о прибылях и убытках. Кассовый метод и метод начислений
4.3. Отчет о движении денежных средств (Cash Flow)
- прямой метод,
- косвенный метод,
- отчет о движении фондов.
4.4. Влияние налоговых, инфляционных, технологических и т.п. изменений на сопоставимость информации.
4.5. Какую прибыль руководителю рассчитывает среднестатистический финансовый директор, какая прибыль должна интересовать руководителя.
5. Финансовые показатели оценки эффективности
5.1. Анализ коэффициентов
- ликвидность,
- покрытие,
- финансовая устойчивость,
- деловая активность,
- рентабельность.
5.2. Показатель ROI.
5.3. Показатели RI (остаточный доход) и EVA (экономическая добавленная стоимость).
6. Анализ безубыточности
6.1. Точка безубыточности.
6.2. Целевая прибыль.
6.3. Маржа безопасности.
6.4. Понятие операционного рычага.
6.5. Анализ безубыточности в практике (для реального бизнеса).
7. Стоимость денег во времени
8. Планирование и Бюджетирование
8.1. Бюджетное управление - инструмент управления компанией.
- «Петля управления» в бюджетировании.
- Бюджетный цикл. Функциональные бюджеты и мастер бюджет.
- Лимитирование. Использование сценариев.
8.2. Методы финансового прогнозирования
8.3. Эффективная финансовая структура. ЦФО.
8.4. Бюджетный контроллинг. Упреждающий контроль.
8.5. Анализ исполнения.
9. Стоимость бизнеса
9.1. Метод баланса
9.2. Сравнительный метод
9.3. Метод затрат
9.4. Метод дохода
10. Управление прибыльностью.
